廣東省碳排放權(quán)交易管理辦法

（征求意見稿）

第一章 總   則

第一條【立法目的】 為規(guī)范廣東碳市場碳排放權(quán)交易及相關(guān)活動，充分發(fā)揮市場機制作用，推動溫室氣體減排，積極穩(wěn)妥推進碳達峰碳中和，促進經(jīng)濟社會綠色低碳發(fā)展，推進生態(tài)文明建設(shè)，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，結(jié)合實際，制定本辦法。

第二條【適用范圍】 本辦法適用于廣東碳市場碳排放權(quán)交易及相關(guān)活動。

納入全國碳排放權(quán)交易市場的碳排放權(quán)交易及相關(guān)活動的監(jiān)督管理，按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三條【管理部門】 省生態(tài)環(huán)境主管部門負責(zé)廣東碳市場碳排放權(quán)交易及相關(guān)活動的組織實施、綜合協(xié)調(diào)和監(jiān)督管理工作。

各地級以上市生態(tài)環(huán)境主管部門負責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)廣東碳市場碳排放權(quán)交易及相關(guān)活動監(jiān)督管理工作。

省政府有關(guān)部門按照各自職責(zé)分工，負責(zé)廣東碳市場碳排放權(quán)交易及相關(guān)活動的有關(guān)監(jiān)督管理工作。

第四條【工作經(jīng)費】 碳排放權(quán)管理及交易相關(guān)活動工作經(jīng)費按照規(guī)定納入財政預(yù)算。

第五條【登記交易】 廣東碳市場碳排放權(quán)實行統(tǒng)一注冊登記。碳排放權(quán)的取得、變更、清繳、注銷、結(jié)轉(zhuǎn)等活動應(yīng)依法在注冊登記系統(tǒng)登記。相關(guān)登記信息作為廣東碳市場碳排放權(quán)權(quán)屬的確認(rèn)憑證，非因法定事由并經(jīng)法定程序，任何機構(gòu)和個人不得擅自更改、刪除。

省生態(tài)環(huán)境主管部門負責(zé)建設(shè)和管理廣東碳市場碳排放權(quán)注冊登記系統(tǒng)。

廣東碳市場碳排放權(quán)交易機構(gòu)負責(zé)組織開展碳排放權(quán)集中統(tǒng)一交易。碳排放權(quán)交易產(chǎn)品包括碳排放配額和經(jīng)省人民政府批準(zhǔn)的其他交易產(chǎn)品。

第六條【方案制定程序】 廣東碳市場覆蓋的溫室氣體種類、行業(yè)范圍和碳排放配額分配方案，由省生態(tài)環(huán)境主管部門研究提出，報省人民政府批準(zhǔn)后公布實施。

碳排放配額分配方案應(yīng)當(dāng)征求地級以上市人民政府、省直有關(guān)部門，有關(guān)行業(yè)協(xié)會、企業(yè)事業(yè)單位、專家和公眾等方面的意見。

第七條【方案制定內(nèi)容】制定碳排放配額分配方案應(yīng)當(dāng)根據(jù)溫室氣體控制目標(biāo)及國家、省有關(guān)規(guī)定，結(jié)合經(jīng)濟社會發(fā)展水平、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、歷史排放情況、市場調(diào)節(jié)需要等因素，明確重點碳排放單位和新建碳排放項目的確定條件及名錄、碳排放配額總量、配額分配方式方法以及相關(guān)管理要求等內(nèi)容。

第二章  配額發(fā)放管理

第八條【方案實施】 碳排放配額實行免費和有償相結(jié)合的分配方式，并逐步降低免費配額發(fā)放比例。

省生態(tài)環(huán)境主管部門按照碳排放配額分配方案確定重點碳排放單位的碳排放配額，并通過注冊登記系統(tǒng)發(fā)放免費配額。

新建碳排放項目納入重點碳排放單位管理，須按規(guī)定足額購買有償配額，方可獲得免費配額。

省生態(tài)環(huán)境主管部門采取競價方式不定期發(fā)放有償配額，其收入納入財政管理,用于我省碳排放管理和相關(guān)企業(yè)節(jié)能降碳活動。

第三章  碳排放信息報告與核查

第九條【報告要求】重點碳排放單位應(yīng)當(dāng)采取有效措施控制溫室氣體排放，按照技術(shù)規(guī)范制定并嚴(yán)格執(zhí)行溫室氣體排放數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案，如實準(zhǔn)確統(tǒng)計核算本單位碳排放量，編制上一年度溫室氣體排放信息報告，并按照省生態(tài)環(huán)境主管部門規(guī)定報送。重點碳排放單位應(yīng)當(dāng)對其年度溫室氣體排放信息報告的真實性、完整性、準(zhǔn)確性負責(zé)。年度溫室氣體排放報告所涉數(shù)據(jù)的原始記錄和管理臺賬等材料應(yīng)當(dāng)至少保存5年。

重點碳排放單位可以委托依法設(shè)立的技術(shù)服務(wù)機構(gòu)編制溫室氣體排放數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案和年度排放報告。

第十條【核查管理】生態(tài)環(huán)境主管部門應(yīng)當(dāng)加強對重點碳排放單位溫室氣體排放數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)管。

地級以上市生態(tài)環(huán)境主管部門應(yīng)當(dāng)對重點碳排放單位報送的年度排放報告進行核查，在規(guī)定時限內(nèi)形成核查結(jié)果，并在完成核查之日起7個工作日內(nèi)告知重點碳排放單位。

重點碳排放單位的年度碳排放量與上一年度碳排放量，或者年度排放報告與核查結(jié)果中的年度碳排放量，存在顯著差異的，省生態(tài)環(huán)境主管部門應(yīng)當(dāng)組織復(fù)查。省生態(tài)環(huán)境主管部門可以結(jié)合數(shù)據(jù)質(zhì)量管理需要按比例進行抽查復(fù)查。

重點碳排放單位的年度碳排放量由省生態(tài)環(huán)境主管部門根據(jù)核查復(fù)查結(jié)果核定。

生態(tài)環(huán)境主管部門可以通過政府購買服務(wù)等方式，委托依法設(shè)立的技術(shù)服務(wù)機構(gòu)進行技術(shù)審核或技術(shù)復(fù)核。技術(shù)服務(wù)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)出具碳排放技術(shù)審核報告或技術(shù)復(fù)核報告。重點碳排放單位應(yīng)當(dāng)配合并如實提供有關(guān)數(shù)據(jù)和資料。

重點排放行業(yè)溫室氣體排放數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案、年度排放報告、碳排放技術(shù)審核報告等技術(shù)規(guī)范和有關(guān)報送要求由省生態(tài)環(huán)境主管部門明確。

第十一條【技術(shù)服務(wù)機構(gòu)】 技術(shù)服務(wù)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備與其承擔(dān)業(yè)務(wù)相適應(yīng)的設(shè)施設(shè)備、技術(shù)能力和技術(shù)人員，建立業(yè)務(wù)質(zhì)量管理制度，獨立、客觀、公正開展相關(guān)業(yè)務(wù)。

技術(shù)服務(wù)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對其出具的溫室氣體排放數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案、年度排放報告、碳排放技術(shù)審核報告和技術(shù)復(fù)核報告承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，確保不存在重大缺陷或者遺漏，不得篡改、偽造數(shù)據(jù)資料，不得使用虛假數(shù)據(jù)資料或者實施其他弄虛作假行為。

為重點碳排放單位提供碳排放管理等咨詢服務(wù)的技術(shù)服務(wù)機構(gòu)一年以內(nèi)不得承擔(dān)同一地市核查技術(shù)審核工作。

第四章 配額清繳

第十二條【配額清繳】 重點碳排放單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)核定的年度碳排放量，按照省生態(tài)環(huán)境主管部門規(guī)定的時限，足額清繳其碳排放配額。

重點碳排放單位可以在廣東碳市場購買配額用于清繳。

第十三條【抵銷機制】 重點碳排放單位可以使用符合國家和本省規(guī)定的溫室氣體自愿減排量抵銷本單位部分年度碳排放量。具體抵銷規(guī)則和比例由省生態(tài)環(huán)境主管部門確定。

重點碳排放單位在其排放邊界范圍內(nèi)產(chǎn)生的國家核證自愿減排量、廣東省碳普惠核證減排量，不得用于抵銷廣東碳市場重點碳排放單位的碳排放量。

第五章  配額交易管理

第十四條【交易主體】 配額交易主體為重點碳排放單位、符合有關(guān)規(guī)定的其他主體。

生態(tài)環(huán)境主管部門、其他負有監(jiān)督管理職責(zé)的部門、交易機構(gòu)以及承擔(dān)技術(shù)審核工作的機構(gòu)及其工作人員，不得參與廣東碳市場碳排放權(quán)交易。已持有碳排放配額的應(yīng)依法予以轉(zhuǎn)讓或注銷。

第十五條【交易制度】 廣東碳市場交易機構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定并完善交易規(guī)則、交易信息管理制度和交易風(fēng)險管理制度，報省生態(tài)環(huán)境主管部門、省金融管理主管部門批準(zhǔn)后公布實施。

第十六條【交易方式】 配額交易采取掛牌點選、公開競價、協(xié)議轉(zhuǎn)讓或者符合規(guī)定的其他交易方式。任何單位和個人不得通過欺詐、惡意串通、散布虛假信息等方式操縱廣東碳市場或者擾亂市場秩序。

第十七條【調(diào)節(jié)機制】 省生態(tài)環(huán)境主管部門可以會同有關(guān)部門根據(jù)配額市場流通情況，在碳排放配額總量范圍內(nèi)，采取儲備配額有償競價發(fā)放、配額回購等方式，加強對廣東碳市場的調(diào)控，具體辦法由省生態(tài)環(huán)境部門會同有關(guān)部門制定。

納入全國碳排放權(quán)交易市場的重點碳排放單位持有廣東碳排放配額的處理方案，由省生態(tài)環(huán)境主管部門研究提出，報省人民政府批準(zhǔn)后公布實施。

第十八條【交易開票】 交易機構(gòu)和交易主體應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定及時開具發(fā)票。廣東碳市場碳排放權(quán)交易相關(guān)活動稅務(wù)處理技術(shù)規(guī)范由省稅務(wù)主管部門制定。

第十九條 【替代修復(fù)】對生態(tài)環(huán)境損害無法修復(fù)或者無法完全修復(fù)的生態(tài)環(huán)境損害賠償案件、環(huán)境民事公益訴訟案件，賠償義務(wù)人或被告可以通過購買并注銷廣東碳排放配額的方式開展替代修復(fù)，用于替代修復(fù)注銷的碳排放配額年度上限和購買方式由省生態(tài)環(huán)境主管部門確定。

第二十條【金融創(chuàng)新】 鼓勵規(guī)范開展碳金融創(chuàng)新，為碳排放權(quán)交易活動等提供多樣化的碳金融產(chǎn)品和服務(wù)。

第六章  監(jiān)督管理

第二十一條【異議處理】 重點碳排放單位對發(fā)放的年度碳排放配額量、年度碳排放量核查結(jié)果等有異議的，可以自收到發(fā)放結(jié)果或核查結(jié)果之日起七個工作日內(nèi)書面向省生態(tài)環(huán)境主管部門申請復(fù)核。省生態(tài)環(huán)境主管部門應(yīng)當(dāng)自收到書面復(fù)核申請之日起十個工作日內(nèi)作出書面復(fù)核決定，并將復(fù)核決定書面告知重點碳排放單位?，F(xiàn)場核查、檢驗檢測、送達等時間不計入復(fù)核期限。

第二十二條【信息披露】 省生態(tài)環(huán)境主管部門應(yīng)當(dāng)及時通過政府網(wǎng)站或者新聞媒體向社會公布重點碳排放單位年度配額清繳情況。

交易機構(gòu)應(yīng)當(dāng)每個交易日公布交易價格、交易量等信息，及時披露可能導(dǎo)致市場重大變動的相關(guān)信息。

重點碳排放單位應(yīng)當(dāng)向社會公開其年度碳排放信息報告中的排放設(shè)施、統(tǒng)計核算方法等信息。

第二十三條【信用管理】 生態(tài)環(huán)境主管部門應(yīng)當(dāng)會同有關(guān)部門按規(guī)定將重點碳排放單位等交易主體、技術(shù)服務(wù)機構(gòu)因違反本辦法規(guī)定受到行政處罰等信息納入公共信用信息服務(wù)平臺、金融征信系統(tǒng)。

第二十四條【監(jiān)管手段創(chuàng)新】 生態(tài)環(huán)境主管部門根據(jù)需要推動廣東碳市場監(jiān)督管理數(shù)智化建設(shè)，加強與相關(guān)部門的碳排放權(quán)交易市場運行等相關(guān)信息共享。

第七章  法律責(zé)任

第二十五條【監(jiān)管責(zé)任】 生態(tài)環(huán)境主管部門或者其他負有監(jiān)督管理職責(zé)的部門的工作人員在廣東碳市場交易及相關(guān)活動的監(jiān)督管理工作中濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的，應(yīng)當(dāng)依法給予處分。

第二十六條【數(shù)據(jù)質(zhì)量責(zé)任】  違反本辦法第九條第一款、第二款或第十一條第二款規(guī)定，有下列行為之一， 由生態(tài)環(huán)境主管部門責(zé)令改正，處以罰款：

（一）未按照規(guī)定制定或執(zhí)行溫室氣體排放數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案；

（二）未按照規(guī)定統(tǒng)計核算碳排放量；

（三）未按照規(guī)定報送年度溫室氣體排放信息報告；

（四）未按照規(guī)定保存年度溫室氣體排放報告所涉數(shù)據(jù)的原始記錄和管理臺賬等材料；

（五）編制的年度溫室氣體排放信息報告或出具的碳排放技術(shù)審核報告、技術(shù)復(fù)核報告存在重大缺陷或者遺漏；

（六）在年度溫室氣體排放信息報告編制或技術(shù)審核、技術(shù)復(fù)核過程中篡改、偽造數(shù)據(jù)資料，使用虛假數(shù)據(jù)資料或者實施其他弄虛作假行為。

有前款第一項、第二項、第三項、第四項行為之一，處5萬元以上10萬元以下的罰款；有前款第五項、第六項行為之一，處10萬元以上30萬元以下的罰款，對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處2萬元以上10萬元以下的罰款。

第二十七條【未清繳責(zé)任】 違反本辦法第十二條規(guī)定，未足額清繳配額的重點碳排放單位，由生態(tài)環(huán)境主管部門責(zé)令履行清繳義務(wù)；仍未足額履行或拒不履行清繳義務(wù)的，按照未清繳的配額等量核減其下一年度配額，并處5萬元以上30萬元以下罰款。

第二十八條【操縱擾亂責(zé)任】 違反本辦法第十六條規(guī)定，操縱廣東碳市場或者擾亂市場秩序的，由生態(tài)環(huán)境主管部門責(zé)令改正，處20萬元以上30萬元以下的罰款；對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處10萬元以上20萬元以下的罰款。

違反本辦法第十四條第二款規(guī)定，參與廣東碳市場碳排放權(quán)交易的，由省生態(tài)環(huán)境主管部門責(zé)令改正，可以處5萬元以上10萬元以下罰款。屬于國家工作人員的，還應(yīng)當(dāng)依法給予處分。

第八章 附  則

第二十九條【名詞解釋】 本辦法下列用語的含義：

（一）廣東碳市場，是指國家同意的廣東省碳排放權(quán)交易市場。

（二）碳排放配額，是指省生態(tài)環(huán)境主管部門核定并分配給重點碳排放單位規(guī)定時期內(nèi)的二氧化碳等溫室氣體的排放額度。1個單位碳排放配額相當(dāng)于向大氣排放1噸的二氧化碳當(dāng)量。

（三）清繳，是指重點碳排放單位在規(guī)定的時限內(nèi)，向省生態(tài)環(huán)境主管部門繳納等同于其經(jīng)核查確認(rèn)的上一年度溫室氣體實際排放量的碳排放配額的行為。

（四）國家核證自愿減排量，是指對我國境內(nèi)可再生能源、林業(yè)碳匯、甲烷利用等項目的溫室氣體減排效果進行量化核證，并在國家溫室氣體自愿減排交易注冊登記系統(tǒng)中登記的溫室氣體減排量。

（五）廣東省碳普惠核證減排量，是指根據(jù)省生態(tài)環(huán)境主管部門發(fā)布的相關(guān)規(guī)定取得的廣東碳普惠項目核證減排量。

本辦法第三條、第六條、第十條、第十一條、第二十六條、第二十七條、第二十八條、所稱的“以上”“以下”“以內(nèi)”，包括本數(shù)。

第三十條【施行日期】 本辦法自2026年X月X日起施行。